一、办理银行存款和现金收付和结算业务。
二、负责支票、汇票、发票、收据管理。
三、登记现金和银行存款日记账,并负责保管财务印章、空白收据和空白支票。
出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作
四、负责报销差旅费的工作。
1、员工出差分借支和不可借支,若需要借支就必须填写借支单,交由财务审核,然后交总经理审批签名,确认无误后,由出纳发款。
2、员工出差回来后,据实填写费用报销单,并在单后面贴上收据或发票,先交由证明人签名,经会计审核后,然后给财务处处长签名,进行实报实销,由出纳给予报销。
五、员工工资的发放。
A现金收付
1、现金收付的,要当面点清金额,并注意票面的真伪。 若收到假币予以没收,由责任人负责。
2、现金一经付清,应在原单据上加盖"现金付讫章".多付或少付金额,由责任人负责。
3、把每日收到的现金送存到银行,不得"坐支".现金。
4、每日做好日常的现金盘存工作,做到账实相符。做好现金结报单,防止现金盈亏。下班后现金与等价物交还财务处处长处。
5、一般不办理大面额现金的支付业务,支付用转账或汇兑手续。 特殊情况需审批。
6、员工外出借款无论金额多少,都须财务处处长签字,批准并用借支单借款。若无批准借款,引起纠纷,由责任人自负。
B 银行账处理
1、登记银行日记账时先分清账户,避免张冠李戴。开汇兑手续。
2、每日结出各账户存款余额,以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况,以调度资金。每日下班之前填制结报单。
3、保管好各种空白支票,不得随意乱放。
4、公司账务章平时由出纳保管。
C报销审核
1、在费用报销单上经办人是否签字,证明人是否签字。 若无,应补。
2、附在费用报销单后的原始票据是否有涂改。 若有,问明原因或不予报销。
3、费用报销单上填写大、小金额是否相符。 若不相符,应更正重填。
4、报销内容是否属合理的报销。若不属,应拒绝报销,有特殊原因,应经审批。
5、费用报销单上是否有财务处处长签字。若无,不予报销。
出纳是会计工作的重要环节,涉及的是现金收付、银行结算等活动,而这些又直接关系到职工个人、单位经济利益,工作出了差错,就会造成不可挽回的损失。因此,明确出纳人员的职责和权限,是做好出纳工作的起码条件。
1.按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定,办理现金收付和银行结算业务。出纳员应严格遵守现金开支范围,非现金结算范围不得用现金收付遵守库存现金限额,超限额的现金按规定及时送存银行
2.严格遵守现金管理制度,库存现金不得超过定额,不坐支,不挪用,不得用白条抵顶库存现金,保持现金实存与现金帐面一致
3、出纳员建立健全现金账目,逐笔登记现金收付,账目日清月结,每日结算,账款相符
4、要根据原始凭证,记好现金和银行帐。书写整洁、数字准确、日清月结 5、完成领导交办的其它临时性工作。