一、办理银行存款和现金收付和结算业务。
二、负责支票、汇票、发票、收据管理。
三、登记现金和银行存款日记账，并负责保管财务印章、空白收据和空白支票。
  出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作
四、负责报销差旅费的工作。
　　1、员工出差分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单，交由财务审核，然后交总经理审批签名，确认无误后，由出纳发款。
　　2、员工出差回来后，据实填写费用报销单，并在单后面贴上收据或发票，先交由证明人签名，经会计审核后，然后给财务处处长签名，进行实报实销，由出纳给予报销。
五、员工工资的发放。
　　A现金收付
　　1、现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。 若收到假币予以没收，由责任人负责。
　　2、现金一经付清，应在原单据上加盖"现金付讫章".多付或少付金额，由责任人负责。
　　3、把每日收到的现金送存到银行，不得"坐支".现金。
　　4、每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符。做好现金结报单，防止现金盈亏。下班后现金与等价物交还财务处处长处。
　　5、一般不办理大面额现金的支付业务，支付用转账或汇兑手续。 特殊情况需审批。
　　6、员工外出借款无论金额多少，都须财务处处长签字，批准并用借支单借款。若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。
　　B 银行账处理
　　1、登记银行日记账时先分清账户，避免张冠李戴。开汇兑手续。
　　2、每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况，以调度资金。每日下班之前填制结报单。
　　3、保管好各种空白支票，不得随意乱放。
　　4、公司账务章平时由出纳保管。
　　C报销审核
　　1、在费用报销单上经办人是否签字，证明人是否签字。 若无，应补。
　　2、附在费用报销单后的原始票据是否有涂改。 若有，问明原因或不予报销。
　　3、费用报销单上填写大、小金额是否相符。 若不相符，应更正重填。
　　4、报销内容是否属合理的报销。若不属，应拒绝报销，有特殊原因，应经审批。
　　5、费用报销单上是否有财务处处长签字。若无，不予报销。
出纳是会计工作的重要环节，涉及的是现金收付、银行结算等活动，而这些又直接关系到职工个人、单位经济利益，工作出了差错，就会造成不可挽回的损失。因此，明确出纳人员的职责和权限，是做好出纳工作的起码条件。
1.按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，办理现金收付和银行结算业务。出纳员应严格遵守现金开支范围，非现金结算范围不得用现金收付遵守库存现金限额，超限额的现金按规定及时送存银行 
2.严格遵守现金管理制度，库存现金不得超过定额，不坐支，不挪用，不得用白条抵顶库存现金，保持现金实存与现金帐面一致 
3、出纳员建立健全现金账目，逐笔登记现金收付，账目日清月结，每日结算，账款相符 
4、要根据原始凭证，记好现金和银行帐。书写整洁、数字准确、日清月结 5、完成领导交办的其它临时性工作。